Gaat u akkoord met de "optimale verdeling"? Soms is "ja" niet de juiste keuze… Let op de aanslagdrempel!

Gaat u akkoord met de "optimale verdeling"? Soms is "ja" niet de juiste keuze…

Let op de aanslagdrempel!

Het is weer tijd voor de inkomstenbelastingaangifte. Niemand wil natuurlijk te veel belasting betalen. Daarnaast moet de aangifte zo makkelijk mogelijk zijn. Gelukkig probeert de Belastingdienst hierbij zo goed mogelijk mee te denken.

In sommige gevallen geeft de Belastingdienst namelijk automatisch de "optimale verdeling" aan tussen fiscale partners. Dit betekent dat je als fiscaal partner vaak alleen maar akkoord hoeft te gaan met hun voorstel. Makkelijker kan het niet, toch?

Toch komt het voor dat deze automatische verdeling niet altijd de meest voordelige keuze is. In sommige gevallen kan het voordeliger zijn om zelf de verdeling te bepalen, vooral als de zogenaamde "aanslagdrempel" een rol speelt.

Wat is de aanslagdrempel?

De aanslagdrempel is een bedrag van € 56. Als de belastingaanslag lager is dan dit bedrag, wordt het bedrag verlaagd naar € 0.

De situatie

Heb je een fiscaal partner*, dan mag je zelf bepalen hoe je bepaalde aftrekposten en vermogen verdeeld in de inkomstenbelasting aangifte. 

* Fiscaal partner

Gehuwden en geregistreerd partners zijn dit altijd. Ben je allebei meerderjarig, ongehuwd samenwonend en sta je op hetzelfde adres ingeschreven? Dan moeten jullie nog aan een aantal andere voorwaarden voldoen, zoals bijvoorbeeld het hebben van een gezamenlijk eigen huis en/of een notarieel samenlevingscontract en/of aangemeld op elkaars pensioen en/of nog een aantal andere voorwaarde die van toepassing kunnen zijn. Zie hiervoor: Fiscaal partnerschap - Wanneer ben ik fiscaal partner?

Als je dit goed doet, valt er veel te verdienen. De aangifte geeft aan het einde zelf aan welke posten je mag verdelen. Het is belangrijk om meerdere verdelingen te proberen, om zo tot een optimaal resultaat te komen. Dit is even wat werk, maar kan het zeker waard zijn.

Heb je een fiscale situatie waarbij alleen zgn. “box 1 posten” van toepassing zijn (de eigen woning, alimentatie, zorgkosten, giften, uitgaven voor onderhoud zoals lijfrentes enz.) dan kan het aangifte de optimale verdeling voor je vaststellen.

De oplossing

Hoewel de aangifte in sommige gevallen de "optimale verdeling" voorstelt, is het verstandig om zelf ook te kijken naar alternatieve verdelingen. Dit kan best wat werk zijn, maar het kan je uiteindelijk veel belasting besparen. Zelf ga ik nooit zonder meer akkoord met de voorgestelde verdeling van de Belastingdienst. In een aantal dossiers blijkt dat terecht en in al die dossiers had dit te maken met de genoemde aanslagdrempel. 

Je kan de verdeling dusdanig doen dat één van jullie een bedrag van € 56 moet betalen. Dit wordt dan verlaagd naar € 0. Dit levert toch weer € 56 extra op.

Het valt op dat hiermee geen rekening wordt gehouden bij de automatische optimale verdeling. Het is dus goed om eerst altijd een andere mogelijke verdeling toe te passen. Daarna kan je altijd nog van de automatisch meest optimale verdeling kiezen. 

Conclusie

De Belastingdienst doet haar best om de aangifte zo makkelijk mogelijk te maken, maar het is belangrijk om niet zonder meer akkoord te gaan met wat wordt aangegeven. Blijf zelf altijd kritisch. Dat kan mogelijk nog meer geld opleveren.